Налоговый вычет – это возможность возврата 13% от стоимости предоставленных медицинских услуг в государственных и частных организациях, включая лицензированные стоматологические клиники. Актуально для совершеннолетних резидентов РФ при условии их официального трудоустройства и регулярной уплаты подоходного налога (НДФЛ) в размере тех же 13% – как правило, удерживаются и перечисляются в налоговый орган работодателем
Налоговый вычет за лечение оформляется за:
Для возврата части стоимости лечения за близкого родственника понадобятся:
Самозанятые и ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения, не имеют права претендовать на подачу заявки в ФНС по возврату 13% от суммы оказанных услуг.
Согласно Постановлению Правительства РФ, лечебные услуги в стоматологии подразделяются на обычные и дорогостоящие. Получить более полную информацию о характеристике уже выполненных или только предстоящих вам процедур можно в официальном тексте Постановления, или в нашей клинике.
Для налогового вычета пациент запрашивает в стоматологии справку. В ней содержится код – 1 или 2. Единица означает, что лечение относится к категории обычного, двойка – дорогостоящего.
На обычное лечение действует утвержденный Правительством лимит – 120000 рублей. Это значит, налоговый вычет в 13% за медицинские услуги оформляется в пределах указанной суммы. Все, что свыше, выходит за пределы лимита и не учитывается при расчетах.
Пример:
- Вам было проведено терапевтическое лечение нескольких зубов стоимостью 70000 рублей. Сумма не превышает лимит. Налоговый вычет составит 9100 рублей (70000 x 0,13 = 9100).
- Лечение обошлось в 160000 рублей. Но расчет производится по утвержденному лимиту в 120000 рублей. Вы получаете 15600 рублей. 40000 рублей разницы сгорают.
На дорогостоящее лечение данные ограничения не распространяются. Поэтому социальный вычет составит 13% от фактического расхода денежных средств.
Пример:
Вам было выполнено стоматологическое лечение, подпадающее под действие Постановления Правительства РФ №458. За медицинские услуги вы заплатили 250000 рублей. После рассмотрения документов вам возвращаются деньги в размере 32500 рублей (250000 x 0,13 = 32500).
Важно:
Первым делом мы рекомендуем обратиться в стоматологию за пакетом документов:
Для запроса указанных документов нужно предоставить данные:
Чтобы подать заявку на налоговый вычет за стоматологические процедуры, соберите следующие документы:
Документ должен содержать:
Для подтверждения факта оплаты подойдут:
Срок обработки заявки варьируется от 2 до 4 месяцев с момента подачи документов. Деньги перечисляются единым платежом на банковский счет налогоплательщика в течение 30 календарных дней после окончания проверки.
Подать заявку на оформление возврата части средств можно:
Налогоплательщику следует выслать ценное письмо с описью вложений по адресу налоговой. Список обязательных документов включает заверенные копии:
Оставшиеся документы – исключительно оригиналы.
Плюсы такого решения:
Минусы:
Для подачи заявки:
При выявлении неточностей в расчетах или предоставленных документах сотрудник ФНС имеет право вернуть заявку на переоформление. В ответном письме будет указано, что следует исправить.
Вернуть НДФЛ за стоматологические процедуры пенсионеру можно в двух случаях:
Ориентировочно на момент написания статьи в категорию обычного входят:
К дорогостоящим относятся:
Нет, так как это косметическая процедура. Она не входит в утвержденные медицинские услуги – там только те, что нацелены на восстановление здоровья зубов. Например, исправление неправильного смыкания челюстей.
Зависит от выполненных процедур. Если, допустим, вам были проведены имплантация с костной пластикой за 150000 рублей, выгоднее будет оформить налоговый вычет за себя. Если у вас было лечение кариеса на 50000 рублей, у ребенка – исправление прикуса за 120000 рублей, выгоднее оформлять за ребенка.